Куап .ру - Методика группировки доходов и расходов банка, анализ отчета о прибылях и убытках банка

Поддержите наш проект!



Руб.:

Наши рассылки

Архив рассылки

Наша статистика

  • российских банков - 857,
    в том числе НКО - 51
  • украинских банков - 172
  • белорусских банков - 39
  • Балансы (101 форма), нормативы (135 форма) и капитал (123 и 134 формы) доступны
    на 1 ноября 2019 г.
  • Доходы (102 форма) доступны
    на 1 октября 2019 г.

Методики, используемые при расчетах

С 1 квартала 2016 года в связи со вступлением в силу Положения Банка России 446-П существенно поменялась структура 102 формы (отчет о доходах и расходах). Группировка по 446-П все еще находится в разработке. Пожалуйста, выберите, хотите ли Вы видеть новую или старую (по 385-П) группировку символов.


Процентные доходы
По коррсчетам 11301, 11302, 11303, 13302
Кредиты банкам 11401, 11217, 12217, 12301, 13401, 21217, 11402, 11118, 11215, 12118, 12215, 12302, 21118, 21215, 11403, 11119, 11216, 12119, 12216, 12303, 21119, 13119, 21216, 13105, 13111, 13118, 13215, 13216, 13403, (14101), (14102), (14103), (33108), (33208), (35105), (35111), (35118), (35119), (35215), (35216), (35401), (35402), (35403)
Кредиты клиентам
Юридическим лицам 11101, 11201, 12101, 12201, 21101, 11102, 11202, 12102, 12202, 21102, 11103, 11203, 12103, 12203, 11104, 11204, 12104, 12204, 21204, 11105, 11205, 12105, 12205, 21105, 11106, 11206, 12106, 12206, 21106, 11107, 11207, 12107, 12207, 21107, 21210, 11108, 11208, 12108, 12208, 21108, 11109, 11209, 12109, 12209, 21109, 11110, 11210, 12110, 12210, 11111, 11211, 12111, 12211, 21111, 11212, 11112, 12112, 12212, 21112, 21212, 11113, 11213, 12113, 12213, 21113, 11114, 11218, 12114, 12218, 21114, 21218, 11116, 11214, 12116, 12214, 21116, 21214, 11120, 12120, 21110, 21202, 21206, 21209, 21211, (33113), (33120), (34112), (34204), (34212), (41204), (41205), (41211), 13102, 13106, 13107, 13109, 13110, 13113, 13114, 13116, 13206, 13212, 13214, (14307), (14309), (14311), (14313), (14314), (14315), (14316), (14317), (14318), (14407), (14413), (14414), (14415), (14416), (33101), (33102), (33103), (33106), (33107), (33109), (33110), (33206), (33207), (33209), (33210), (33213), (33218), (35102), (35106), (35107), (35109), (35110), (35112), (35113), (35114), (35116), (35206), (35212), (35214), (35218)
Физическим лицам 11115, 11219, 12115, 12219, 21115, 21219, 11117, 11220, 12117, 12220, 21117, (33220), 13115, 13117, (14701), 21220, (35115), (35117), (35219)
Ценные бумаги
Долговые обязательства
Государственные и муниципальные 11501, 11601, 11701, 13601, 11502, 11602, 11702, 13501, 13502, 13602, 13701, 13702, (33702), (35501), (35502), (35601), (35602), (35701), (35702)
ОБР 11503, 11603, 11703, (34303), (34403), (34503), 13603, 13703, (33603), (33703), (35603), (35703)
Банков-резидентов 11504, 11604, 11704, 13504, 13604, 13704, 13803, 17504, 17604, 17703, (35504), (35604), (35704), (35803), (42603)
Банков-нерезидентов 11507, 11607, 11707, 13507, 13607, 13707, 17507, 17607, (33507), (33607), (35507), (35607), (35707), (43503)
Иностранных государств 11506, 11606, 11706, 13606, 13706, 17506, 17606, (35606), (35706)
Корпоративные резидентов 11505, 11605, 11705, 13505, 13605, (33804), 13705, (14801), (14803), (35505), (35605), (35705), (35804), (42604)
Корпоративные нерезидентов 11508, 11608, 11708, 13508, 13608, 13708, (35508), (35608), (35708)
Векселя
Государственные и муниципальные 11801, 11802
Банков-резидентов 11803
Банков-нерезидентов 11807
Иностранных государств 11805, 11806
Корпоративные резидентов 11804, 13804, 14804
Корпоративные нерезидентов 11808
Прочие процентные доходы
Процентные расходы
Текущие средства банков (31210), (31211)
Срочные средства банков
Банк России (31101), (31317), (31417), (32317), (36101), (36317)
Резиденты (31102), (31315), (31415), (32102), (32315), (36415), (36102), (36105), (36311), (36315)
Нерезиденты (31416), (31316), (31103), (32103), (32316), (32101), (36103), (36316), (36416)
Прочие кредиторы
Текущие средства клиентов
Юридических лиц (31201), (31202), (31203), (31204), (31205), (31206), (31207), (31208), (31209), (31212), (31213), (36203)
Физических лиц (31501), (31502)
Срочные средства клиентов
Юридических лиц (31301), (31401), (32301), (31302), (31402), (31303), (31403), (31304), (31404), (31305), (31405), (31306), (32206), (31406), (31307), (31407), (32207), (31308), (31408), (31309), (31409), (31310), (31410), (31311), (31411), (32211), (32311), (31312), (31412), (14312), (32212), (32312), (31313), (31413), (32213), (32313), (31314), (31414), (32214), (32314), (31318), (31418), (32218), (32318), (31104), (31105), (32105), (13112), 14412, 24105, 24205, 24305, 24307, (32201), (32202), (32205), (32306), (32307), (36411), (36412), (36418), (32203), (36306), (36307), (36309), (36312), (36313), (36314), (36318), (36407), (36414)
Физических лиц (31601), (31701), (32401), (32501), (31602), (31702), (32402), (36701), (36601), (36602)
По выпущенным ценным бумагам
Облигации (31801), (32601), (36801)
Векселя (31804), (32604), (36804)
Сертификаты и прочие ценные бумаги (31802), (31803), (31805), (32605), 24605, (36803)
Размещение по отрицательным ставкам (31901), (31902), (31903)
Прочие процентные расходы
Комиссионные доходы
Открытие и ведение счетов 27101, 27102, 27103, 27104
Расчетно-кассовое обслуживание 27201, 27202, 27203, 27204
Документарные операции 27501, 27502, 27503, 27504
Доверительное управление 27701, 27702, 27704
Осуществление переводов денежных средств 27401, 27402, 27403, 27404, 27405, 27406, 27407, 27408, 27409
Аренда индивидуальных банковских сейфов
Лизинговые операции
Консультационные и информационные услуги 27801, 27802, 27803, 27804
Реализация приобретенных прав требования
От операций с валютными ценностями 27301, 27302, 27303, 27304
Брокерские и аналогичные услуги 27601, 27602, 27603, 27604
Прочие комиссионные доходы 27901, 27902, 27903, 27904
Комиссионные расходы
РКО и ведение банковских счетов (47103), (47102)
Услуги платежных систем и переводы
расходы за услуги по переводам денежных средств, включая услуги платежных и расчетных систем 47104
По полученным гарантиям
расходы по полученным банковским гарантиям и поручительствам 47105
Брокерские и аналогичные услуги
комиссионные расходы за оказание посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам 47106
Операции с валютными ценностями
комиссионные расходы по операциям с валютными ценностями 47101
Прочие комиссионные расходы (47108), (47109), (47107), (33502), (33503)
Чистый доход по операциям с ценными бумагами
Реализованный
Государственные и муниципальные 22101, 22102, 22301, 22302, 22401, 22402, (42101), (42102), (42201), (42202), (42301), (42302), (42401), (42402), (42203), 22103, 22303, (42103), (42303), (42403), 22403
Банков-резидентов 22104, 22304, 22404, 22503, 23101, 23301, (42204), (42304), (42404), (42503), (43101), (43301), (43501), (42104), 22603
Банков-нерезидентов 22107, 23103, 23303, 22307, (42207), (42307), (42407), (43103), (43303), 22407, 42107, 22507
Иностранных государств 22106, 22505, (22306), (42206), (42306), (42106), (42406)
Корпоративные резидентов
прочих резидентов 22105, 22305, 22405, 23102, 22504, 23302, (42205), (42305), (42405), (42504), (43102), (43302), (43502), (42105)
Корпоративные нерезидентов
прочих нерезидентов 22108, 22308, 22408, 23104, 23304, (42208), (42308), (42408), (43104), (43304), (43504), 22508, (42108)
Торговый доход по операциям с ценными бумагами
Нереализованный 22201, 22202, 22204, 22205, 22206, 22207, 22208, 23201, 23202, 23203, 23204, 28101, 28102, 28103, 43201, 43202, 43203, 43204, (47201), (47202), 22203, (47203), (41411), (41412), (41415), (41416), (41417), (41418), (41419), (41511), (41512), (41514), (41515), (41516)
Комиссии биржи
Чистый доход по операциям с ценными бумагами
Чистый доход от операций с иностранной валютой
Реализованный 26101, 26102, 26103, 26104, 26105, 26106, 26201, 26202, 26203, 26204, 26205, 26206, (46101), (46102), (46103), (46104), (46105), (46106), (46201), (46202), (46203), (46204), (46205), (46206)
Нереализованный 26301, 26302, 26303, 26304, 26305, 26306, (46301), (46302), (46303), (46304), (46305), (46306)
Чистый доход от операций с иностранной валютой
Доходы от инвестиций в другие общества
Дивиденды от вложений в акции 23502, 23503, 23504, 23501
Дивиденды от вложений в акции дочерних и зависимых обществ 23602, 23603, 23601, 23604
Доходы от участия в прочих хозяйственных обществах 23802, 23804, 23903, 23701
Доходы от участия в прочих дочерних и зависимых хозяйственных обществах 23901, 23702, 23904, 23902
Прочие доходы и расходы
Чистый доход от операций с производными финансовыми инструментами 25101, 25102, 25103, 25104, 25105, 25202, 25203, 25204, 25205, 25301, 25302, 25303, 25305, 25401, 25402, 25403, 25404, 25405, 25501, 25502, 25503, 25504, 25505, (45101), (45102), (45103), (45104), (45105), (45201), (45202), (45203), (45204), (45205), (45301), (45302), (45303), (45305), (45401), (45402), (45403), (45404), (45405), (45501), (45502), (45503), (45504), (45505), 25201, 25304, 25605, 25607
Чистый доход от применения встроенных производных инструментов 25601, (45601)
Чистый доход по операциям с выпущенными ценными бумагами
Чистый доход от операций с драгоценными металлами 26401, 26402, 26403, 26404, 26405, 26501, 26502, 26503, 26504, 26505, (46401), (46402), (46403), (46404), (46501), (46502), (46503), (46504)
Прочие доходы
От сдачи имущества в аренду 28301, 28302, 28303, 28502
От выбытия (реализации) имущества 28501, 28601, 28701, 28702, 29101, 29102, 29103, (47501), (47601), (47701), (47702), 28503
От переоценки основных средств 28504, 28602, 28704, 29106, 29107, (47503), (47602), (47703), (47704), (47502), (48205)
От передачи активов в доверительное управление
доходы от передачи активов в доверительное управление 28801
Прочие операционные доходы 28802, 28803, 28703
По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
По другим банковским операциям и сделкам
По прочим (хозяйственным) операциям
неустойки (штрафы, пени) по прочим (хозяйственным) операциям 29401
От безвозмездно полученного имущества
доходы от безвозмездно полученного имущества 29402
Поступления в возмещение причиненных убытков, в т. ч. страховое возмещение
поступления в возмещение причиненных убытков, в том числе страховое возмещение от страховщиков 29403
От оприходования излишков материальных ценностей
доходы от оприходования излишков имущества 29404
От оприходования излишков денежной наличности
доходы от оприходования излишков денежной наличности 29405
От списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности
доходы от списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности 29406
Другие доходы 28401, 28402, 29407
Прочие расходы
От передачи активов в доверительное управление
расходы от передачи активов в доверительное управление 47801
Прочие операционные расходы (48601), (48611), (48402)
По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств
по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств 47401
По другим банковским операциям и сделкам
По прочим (хозяйственным) операциям
Платежи в возмещение причиненных убытков
платежи в возмещение причиненных убытков 48603
От списания недостач материальных ценностей
расходы от списания недостач имущества 48604
От списания недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделки денежным знакам
расходы от списания недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделки денежным знакам 48605
От списания активов (требований) и не взысканной дебиторской задолженности
расходы от списания активов, в том числе невзысканной дебиторской задолженности 48606
Расходы на благотворительность и другие аналогичные расходы
расходы на благотворительность и другие подобные расходы 48607
Расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха и иных аналогичных мероприятий
расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера и иных подобных мероприятий 48608
Расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности
расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности 48609
Другие расходы (44102), (44103), (44212), (44311), (44312), (44315), (44316), (44317), (44401), (44402), (44501), (44502), (44601), (44604), (44605), (47402), (47802), (47803), (33302), (33303), (35302), (35303), (33118), (33119), (33215), (33216), (33401), (33402), (34118), (41118), (41215), (41216), (41303), (33111), (33112), (33114), (33116), (33211), (33212), (33214), (41105), (41106), (41109), (41111), (41112), (41113), (41114), (41116), (41212), (41214), (33115), (33219), (34115), (41115), (41219), (33117), (41117), (33501), (33601), (33602), (33701), (34301), (34302), (34401), (34402), (34501), (34502), (33504), (33604), (33704), (34304), (34404), (34504), (34307), (34407), (34507), (33706), (34306), (34406), (33505), (33605), (33705), (34305), (34405), (34505), (33508), (33608), (34308), (34408), (34508), (33803), (34603), (34604), 24101, 24102, 24215, 24315, 24103, 24216, 24316, 24202, 24206, 24207, 24208, 24209, 24210, 24211, 24212, 24213, 24214, 24218, 24306, 24309, 24310, 24311, 24312, 24313, 24314, 24318, 14601, 14602, 24401, 24402, 24501, 24502, 16101, 24601, 24604, 24602, 24603, (44105), (44209), (44218), (44314), (48610), (41102), (41119), 21411, 21412, 21413, 21414, 21415, 21416, 21417, 21418, 21419, 21511, 21512, 21514, 21515, 21516, 21519, 21603, 24217, 24308, 24702, 24703, 24734, 24738, 24904, (34114), (34117), (34213), (34506), (41107), (41110), (41218), (41301), (44101), (44202), (44207), (44211), (44213), (44214), (44216), (44307), (44313), (44702), (44703), (44734), (44738), (44904)
Выбытие имущества (48201), (48202), (48203)
Реализация/переуступка прав требования
Изменение резервов на возможные потери 15101, 15102, 15105, 15106, 15107, 15108, 15109, 15110, 15111, 15112, 15113, 15114, 15115, 15116, 15117, 15118, 15119, 15201, 15202, 15206, 15207, 15209, 15210, 15211, 15212, 15213, 15214, 15215, 15216, 15217, 15218, 15219, 15220, 15302, 15303, 15402, 15403, 15501, 15504, 15505, 15507, 15508, 15601, 15602, 15603, 15604, 15605, 15606, 15607, 15608, 15703, 15704, 23401, 23402, 23403, 23404, 28201, 28202, 28203, 28204, 29301, 29302, 29303, 29304, (37101), (37102), (37105), (37106), (37107), (37108), (37109), (37110), (37111), (37112), (37113), (37114), (37115), (37116), (37117), (37118), (37119), (37206), (37207), (37209), (37210), (37211), (37212), (37213), (37214), (37215), (37216), (37217), (37218), (37219), (37220), (37302), (37303), (37402), (37403), (37501), (37502), (37504), (37505), (37507), (37508), (37601), (37602), (37603), (37604), (37605), (37606), (37607), (37608), (37703), (37704), (43401), (43402), (43403), (43404), (47301), (47302), (47303), (47304), (48501), (48502), (48504), (48505), 15204, 15205, 15208, 15301, 15401, 15502, 15702, 15708, (37104), (37201), (37202), (37204), (37208), (37301), (37708), (48503), 15103, 15120, 15506, 28205, (37103), (37120), (37205), (37503), (37506), (47305), 17101, 17105, 17108, 17111, 17118, 17119, 17208, 17210, 17211, 17215, 17216, 17217, 17301, 17302, 17303, 17401, 17402, 17403, 17102, 17106, 17107, 17109, 17110, 17112, 17113, 17114, 17116, 17201, 17202, 17206, 17207, 17209, 17212, 17213, 17214, 17218, 17115, 17117, 17219, 17220, 17501, 17502, 17601, 17602, 17503, 17603, 17504, 17604, 17703, 17507, 17607, 17506, 17606, 17505, 17605, 17704, 17508, 17608, (38102), (38105), (38108), (38111), (38118), (38119), (38202), (38205), (38211), (38215), (38216), (38217), (38301), (38302), (38303), (38401), (38402), (38403), (38101), (38104), (38106), (38107), (38109), (38110), (38112), (38113), (38114), (38116), (38201), (38206), (38207), (38209), (38210), (38212), (38213), (38214), (38218), (38115), (38117), (38219), (38220), (38501), (38502), (38601), (38602), (38503), (38603), (38504), (38604), (38703), (38507), (38607), (38506), (38606), (38505), (38605), (38704), (38508), (38608)
Операционные расходы
Расходы на содержание персонала 29201, 29203, 29204, 29205, 29207, 29208, (48101), (48102), (48103), (48104), (48105), (48106), (48107), (48108), (48109), (48110), (48111), (48113), 29202
Амортизация (48301), (48302), (48303), (47506)
Содержание имущества
Содержание основных средств (48208), (47505), (47504), (48209)
Арендная плата
арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу 48401
Переоценка основных средств (48204), (48206)
Прочие расходы (48403), (48404)
Организационные и управленческие расходы
Подготовка и переподготовка кадров
подготовка и переподготовка кадров 48112
Служебные командировки
служебные командировки 48405
Охрана
охрана 48406
Реклама
реклама 48407
Представительские расходы
представительские расходы 48408
Услуги связи, телекоммуникации и IT
услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем 48409
Судебные и арбитражные издержки
судебные и арбитражные издержки 48602
Аудит
аудит 48410
Публикация отчетности
публикация отчетности 48411
Страхование
страхование 48412
Налоги и сборы, относимые на расходы
налоги и сборы, относимые на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации 48413
другие организационные и управленческие расходы (48414)
Прибыль (убыток) до налогообложения 01000, (02000)
Налог на прибыль
Налог за прибыль
текущий налог на прибыль (балансовый счет N 70611, при составлении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности - балансовый счет N 70711) 51101
Отложенный налог на прибыль 51202, (51201)
Распределение прибыли
Дивиденды
Отчисления в резервный фонд
Нераспределенная прибыль 61101, (61102)
Прочий совокупный доход
Переоценка ценных бумаг 71101, 71102, 71103, 71104, 71201, 71202, 71203, 71204, 71301, 71302, 71304, 71305, 71306, 71307, 71308, 71401, 71402, 71403, 71404, 71405, 71406, 71407, 71408, (72101), (72102), (72103), (72104), (72201), (72202), (72203), (72204), (72301), (72302), (72304), (72305), (72306), (72307), (72308), (72401), (72402), (72404), (72405), (72406), (72407), (72408), 71303, 71801, (72303), (72403), (72701), 71701, 71702, 71703, 71704, 71804, 71907, 71908, (72702), (72703), (72704), (72907), (72908)
Переоценка основных средств 71501, (72501)
Изменение отложенного налога из-за переоценки 71901, 71902, 71903, (72901), (72902), (72903)
Переоценка выплат долгосрочных вознаграждений работникам 71602, 71603, (72602), (72603)
Совокупный финансовый результат 81201, (81202)