Куап .ру - Методика группировки счетов по статьям баланса коммерческого банка

Поддержать



Руб.:

Наши рассылки

Архив рассылки

Наша статистика

  • российских банков - 857,
    в том числе НКО - 51
  • украинских банков - 172
  • белорусских банков - 39
  • Балансы (101 форма), нормативы (135 форма) и капитал (123 и 134 формы) доступны
    на 1 июня 2017 г.
  • Доходы (102 форма) доступны
    на 1 апреля 2017 г.

Методики, используемые при расчетах

Агрегированный баланс

Общая идеология построения баланса - активы уменьшаются на величину созданных резервов, расходы из активов переносятся с отрицательным знаком в состав прибыли, туда же переносятся расходы будущих периодов.

Для украинских банков данные представлены по готовой агрегации НБУ.

АКТИВ
Высоколиквидные активы
Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства
в кассе и в пути 20202, 20203, 20209, 20210
в обменных пунктах 20206
в операционных кассах 20207
в банкоматах 20208
драгоценные металлы 20302, 20303, 20305, 20308, 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318, 20319, 20320
драгоценные камни 20401, 20402, 20403
Денежные средства
Корр. счет в ЦБ 30102, 30104, 30106, 30224
Прочие средства до востребования
Корр. счета НОСТРО
Нерезиденты 30114, 30119
Резиденты 30110, 30118, 30125
Средства в расчетах 30213, 30215, 30221, 30228, 30233, 30235, 30402, 30409, 30413, 30416, 30417, 30418, 30419, 30424, 30425, 30426
Средства на бирже 47404
Резервы по высоколиквидным активам (20321), (30126), (30226), (30410), (30607)
Доходные активы
Кредиты банкам
ЦБ 31901, 31902, 31903, 31904, 31905, 31906, 31907, 31908, 31909, 32902
Резиденты
до 30 дней 32001, 32002, 32003, 32004, 32010, 32201, 32202, 32203, 32204
до 180 дней 32005, 32006, 32205, 32206
свыше 180 дней 32007, 32008, 32009, 32207, 32208, 32209
Нерезиденты
до 30 дней 32101, 32102, 32103, 32104, 32110, 32301, 32302, 32303, 32304
до 180 дней 32105, 32106, 32107, 32305, 32306
свыше 180 дней 32108, 32109, 32307, 32308, 32309
Просроченные МБК
нерезидентам 32402, 32502
резидентам 32401, 32501
Резервы по МБК (32015), (32115), (32211), (32311), (32403), (32505)
Ценные бумаги
Облигации
ОФЗ, ОБР 50104, 50105, 50116, 50205, 50206, 50214, 50305, 50306, 50313
Корпоративные 50107, 50208, 50308
Банков 50106, 50207, 50307
Иностранных государств 50108, 50209, 50309
Корпоративные нерезидентов 50110, 50211, 50311
Банков-нерезидентов 50109, 50210, 50310
Переоценка (50120), 50121, (50220), 50221
Переданные в РЕПО 50113, 50115, 50118, 50218, 50318
Просроченные 50505
Резервы на возможные потери (50114), (50213), (50219), (50312), (50319), (50507)
Долговые ценные бумаги
Векселя
Государственные 51201, 51202, 51203, 51204, 51205, 51206, 51207, 51208, 51209, 51301, 51302, 51303, 51304, 51305, 51306, 51307, 51308, 51309
Корпоративные 51501, 51502, 51503, 51504, 51505, 51506, 51507, 51508, 51509
Банков 51401, 51402, 51403, 51404, 51405, 51406, 51407, 51408, 51409
Иностранных государств 51601, 51602, 51603, 51604, 51605, 51606, 51607, 51608, 51609, 51701, 51702, 51703, 51704, 51705, 51706, 51707, 51708, 51709
Корпоративные нерезидентов 51901, 51902, 51903, 51904, 51905, 51906, 51907, 51908, 51909
Банков-нерезидентов 51801, 51802, 51803, 51804, 51805, 51806, 51807, 51808, 51809
Резервы на возможные потери (51210), (51310), (51410), (51510), (51610), (51710), (51810), (51910)
Векселя
Акции
Резидентов 50605, 50606, 50705, 50706, 50709, 50805, 50806
Нерезидентов 50607, 50608, 50707, 50708, 50807, 50808
Переоценка (50620), 50621, (50720), 50721
Переданные в РЕПО 50611, 50613, 50618, 50718
Резервы на возможные потери (50719), (50809)
Паи инвестиционных фондов 60106, 60118
Долевые ценные бумаги
Кредиты юридическим лицам
резидентам
до 30 дней 45101, 45103, 45109, 45201, 45203, 45209, 45301, 45303, 45309, 47001, 47002, 47101, 47102, 47201, 47202
до 180 дней 45104, 45105, 45204, 45205, 45304, 45305, 47003, 47004, 47103, 47104, 47203, 47204
до 1 года 45106, 45107, 45108, 45206, 45306, 47005, 47105, 47205
до 3 лет 45207, 45307, 47006, 47106, 47206
свыше 3 лет 45208, 45308, 47007, 47107, 47207
нерезидентам
до 30 дней 45601, 45607, 45608, 47301, 47302
до 180 дней 45602, 45603, 47303, 47304
до 1 года 45604, 47305
до 3 лет 45605, 47306
свыше 3 лет 40308, 45606, 47307
государственным компаниям
до 30 дней 44101, 44102, 44103, 44109, 44201, 44202, 44203, 44204, 44210, 44301, 44302, 44303, 44304, 44310, 44401, 44402, 44403, 44404, 44410, 44501, 44503, 44509, 44601, 44603, 44609, 44701, 44703, 44709, 44801, 44803, 44809, 44901, 44903, 44909, 45001, 45003, 45009, 46001, 46002, 46101, 46102, 46201, 46202, 46301, 46302, 46401, 46402, 46501, 46502, 46601, 46602, 46701, 46702, 46801, 46802, 46901, 46902
до 180 дней 44104, 44105, 44205, 44206, 44305, 44306, 44405, 44406, 44504, 44505, 44604, 44605, 44704, 44705, 44804, 44805, 44904, 44905, 45004, 45005, 46003, 46004, 46103, 46104, 46203, 46204, 46303, 46304, 46403, 46404, 46503, 46504, 46603, 46604, 46703, 46704, 46803, 46804, 46903, 46904
до 1 года 44106, 44207, 44307, 44407, 44506, 44606, 44706, 44806, 44906, 45006, 46005, 46105, 46205, 46305, 46405, 46505, 46605, 46705, 46805, 46905
до 3 лет 44107, 44208, 44308, 44408, 44507, 44607, 44707, 44807, 44907, 45007, 46006, 46106, 46206, 46306, 46406, 46506, 46606, 46706, 46806, 46906
свыше 3 лет 44108, 44209, 44309, 44409, 44508, 44608, 44708, 44808, 44908, 45008, 46007, 46107, 46207, 46307, 46407, 46507, 46607, 46707, 46807, 46907
просроченные
резидентам 45811, 45812, 45813, 45911, 45912, 45913
нерезидентам 40310, 40311, 45816, 45916
государственным компаниям 45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45901, 45902, 45903, 45904, 45905, 45906, 45907, 45908, 45909, 45910
резервы на возможные потери
резиденты (45115), (45215), (45315), (47008), (47108), (47208)
нерезиденты (45615), (47308)
государственные компании (44115), (44215), (44315), (44415), (44515), (44615), (44715), (44815), (44915), (45015), (46008), (46108), (46208), (46308), (46408), (46508), (46608), (46708), (46808), (46908)
Кредиты ИП
до 30 дней 45401, 45403, 45409
до 180 дней 45404, 45405
до 1 года 45406
до 3 лет 45407, 45410
свыше 3 лет 45408
просроченные 45814, 45914
Резервы на возможные потери (45415)
Кредиты физическим лицам
непросроченные
до 30 дней 45502, 45508, 45509, 45701, 45707, 45708
до 180 дней 45503, 45504, 45702, 45703
до 1 года 45505, 45704
до 3 лет 45506, 45510, 45705, 45709
свыше 3 лет 45507, 45706
справочно - жилищные кредиты
просроченные
просроченные 45815, 45817, 45915, 45917
справочно - просроченные жилищные кредиты
Резервы на возможные потери (45515), (45715)
Резервы по просроченным кредитам (45818), (45918)
Кредиты и авансы клиентам
Кредиты и авансы клиентам
Резервы на возможные потери
Просроченные кредиты
Прочие активы
ФОР 30202, 30204, 30238
Основные средства и недвижимость
Первоначальная стоимость 60401, 60404, 60406, 60407, 60408, 60409, 60410, 60411, 60412, 60413, 60415, 60701, 60702, 60705, 60804, 60901, 60905, 60906, 61002, 61008, 61009, 61010, 61013, 61209, 61210, 61211, 61212, 61213, 61901, 61902, 61903, 61904, 61905, 61906, 61907, 61908, 61911
Амортизация (60414), (60601), (60602), (60603), (60805), (60903), (61909), (61910)
Основные средства и недвижимость
Инвестиционная собственность
Проценты к получению 32802, 47427, 47502, 50406
Требования по факторингу 47803
Активы в доверительном управлении 47901
Внеоборотные активы 61011
Прочие требования 30208, 30210, 30211, (30301), 30302, (30303), 30304, (30305), 30306, 30404, 30406, 30602, 47402, 47408, 47410, 47413, 47415, 47417, 47420, 47423, 47431, 47701, 47801, 47802, 50905, 60201, 60202, 60203, 60204, 60205, 60302, 60304, 60306, 60308, 60310, 60312, 60314, 60315, 60323, 60336, 60337, 60339, 60341, 60343, 60347, 60350, 61014, 61601, 62001, 62101, 62102
Инвестиции в дочерние компании 60101, 60102, 60103, 60104
Резервы по прочим требованиям (47425), (47702), (47804), (47902), (50908), (60105), (60206), (60324), (60405), (60706), (61012), (61501), (61912), (62002), (62103)
Производные инструменты - требования 52601
Отложенный налоговый актив 61702, 61703
Нематериальные активы
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства банков
ЛОРО-счета
Резиденты 30109, 30116
Нерезиденты 30111, 30117, 30122, 30123
Привлеченные МБК
ЦБ
до 30 дней 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216
до 180 дней 31204, 31205, 31217, 31218
свыше 180 дней 31206, 31207, 31212, 31219, 31220, 31221, 31222
просроченные 31701, 31704, 31801, 31804
прочие 32901
Резиденты
до 30 дней 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31501, 31502, 31503, 31504
до 180 дней 31305, 31306, 31505, 31506
свыше 180 дней 31307, 31308, 31309, 31507, 31508, 31509
просроченные 31702, 31802
Нерезиденты
до 30 дней 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31601, 31602, 31603, 31604
до 180 дней 31405, 31406, 31605, 31606
свыше 180 дней 31407, 31408, 31409, 31607, 31608, 31609
просроченные 31703, 31803
Прочие средства банков 20313, 20314, 30214, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30411
Текущие средства
юридических лиц
государственные 40101, 40105, 40106, 40107, 40108, (40109), 40110, (40111), 40116, 40201, 40202, 40203, 40204, 40205, 40206, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, (40313), 40314, 40401, 40402, 40403, 40404, 40406, 40409, 40410, 405, 40501, 40502, 40503, 40504, 40505, 40506, 406, 40601, 40602, 40603, 40604, 40606, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601
резиденты 20309, 407, 40701, 40702, 40703, 40704, 40705, 40706, 408.1, 40802, 40810, 40811, 40819, 40821, 40822, 40825, 40901, 40903, 40905, 40906, 40907, (40908), 40909, 40911, 40912, 42001, 42101, 42108, 42201, 43701, 43801, 43901, 47405, (47406)
нерезиденты 20310, 40804, 40805, 40806, 40807, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40902, 40910, 40913, 42501, 44001
физических лиц
резиденты 408.2, 40817, 40823, 40824, 42301, 42309
нерезиденты 40803, 40813, 40820, 42601, 42609
брокерские счета
резиденты 30601
нерезиденты 30606
Срочные средства
юридических лиц
резиденты
до 30 дней 42002, 42102, 42109, 42202, 43702, 43802, 43902
до 180 дней 42003, 42004, 42103, 42104, 42110, 42111, 42203, 42204, 43703, 43704, 43803, 43804, 43903, 43904
до 1 года 42005, 42105, 42112, 42205, 43705, 43805, 43905
до 3 лет 42006, 42106, 42113, 42206, 43706, 43806, 43906
свыше 3 лет 42007, 42107, 42114, 42207, 43707, 43807, 43907
нерезиденты
до 30 дней 42502, 44002
до 180 дней 42503, 42504, 44003, 44004
до 1 года 42505, 44005
до 3 лет 42506, 44006
свыше 3 лет 42507, 44007
государственных компаний
до 30 дней 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602
до 180 дней 41003, 41004, 41103, 41104, 41203, 41204, 41303, 41304, 41403, 41404, 41503, 41504, 41603, 41604, 41703, 41704, 41803, 41804, 41903, 41904, 42703, 42704, 42803, 42804, 42903, 42904, 43003, 43004, 43103, 43104, 43203, 43204, 43303, 43304, 43403, 43404, 43503, 43504, 43603, 43604
до 1 года 41005, 41105, 41205, 41305, 41405, 41505, 41605, 41705, 41805, 41905, 42705, 42805, 42905, 43005, 43105, 43205, 43305, 43405, 43505, 43605
до 3 лет 41006, 41106, 41206, 41306, 41406, 41506, 41606, 41706, 41806, 41906, 42706, 42806, 42906, 43006, 43106, 43206, 43306, 43406, 43506, 43606
свыше 3 лет 41007, 41107, 41207, 41307, 41407, 41507, 41607, 41707, 41807, 41907, 42707, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607
физических лиц
резиденты
до 30 дней 42302, 42310
до 180 дней 42303, 42304, 42311, 42312
до 1 года 42305, 42313
до 3 лет 42306, 42314
свыше 3 лет 42307, 42315
нерезиденты
до 30 дней 42602, 42610
до 180 дней 42603, 42604, 42611, 42612
до 1 года 42605, 42613
до 3 лет 42606, 42614
свыше 3 лет 42607, 42615
Выпущеные ценные бумаги
Облигации 52001, 52002, 52003, 52004, 52005, 52006, 52401
Векселя
до востребования 52301, 52406
до 30 дней 52302
до 180 дней 52303, 52304
свыше 180 дней
до 1 года 52305
до 3 лет 52306
свыше 3 лет 52307
начисленный дисконт (52503)
Депозитные и сбер. сертификаты
до 30 дней 52101, 52201, 52403, 52404
до 180 дней 52102, 52103, 52202, 52203
свыше 180 дней 52104, 52105, 52106, 52204, 52205, 52206
Прочие обязательства
Прочие обязательства 30218, 30219, 30232, 30236, 30401, 30403, 30405, 30407, 30408, 30412, 30414, 30415, 30420, 30421, 30422, 30423, 30603, 30604, 47401, 47403, 47407, 47412, 47414, 47416, 47419, 47422, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60320, 60322, 60335, 60338, 60340, 60342, 60344, 60348, 60349, 60806, 61602
Проценты к уплате 32801, 47411, 47426, 47501, 50407, 50408, 52402, 52405, 52407, 52501, (52502)
Обязательства по аккредитивам 47409
Неисполненные обязательства 47418, 47601, 47602, 47603, 47605, 47606, 47607, 47608, 47609
Обязательства по налогу на прибыль
Производные инструменты - обязательства 52602
Отложенное налоговое обязательство 61701
Средства клиентов
Вклады физических лиц
Средства юридических лиц
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Основной капитал 10207, 10208, (10501), (10502), 10601, 10602, 10603, 10604, (10605), 10609, (10610), 10611, 10612, (10613), 10614, 10621, 10701, 10702, 10703, 10704, (11101)
Прибыль прошлых лет
Нераспределенная прибыль прошлых лет 10801, (10901), 70302, (70402), (70502), 70701, 70702, 70703, 70704, 70705, (70706), (70707), (70708), (70709), (70710), (70711), 70713, (70714), 70715, (70716), 70801, (70802)
Распределение прибыли прошлых лет (70712)
Прибыль текущего года
Нераспределенная прибыль текущего года 61306, (61406), 70301, (70401), (70501), 70601, 70602, 70603, 70604, 70605, (70606), (70607), (70608), (70609), (70610), (70611), 70613, (70614), 70615, (70616)
Распределение прибыли текущего года (70612)
Расходы будущих периодов 61301, 61302, 61303, 61304, (61401), (61403)
Прочие источники капитала
ВНЕБАЛАНС
Кредитные лимиты, доступные банку 91416, 91417
Условные обязательства
выданные гарантии (91315)
неиспользованные кредитные лимиты (91316), (91317)
неиспользованные лимиты по гарантиям (91319)
Обеспечение по выданным кредитам
имущество 91312
ценные бумаги 91311
драгоценные металлы 91313
Картотека (неисполненные платежи)
из-за отсутствия средств на корсчете 90904
из-за отсутствия средств у клиента 90902
Прочие внебалансовые счета
начисленные проценты 91603, 91604
списанные невозвратные проценты (91703), (91704)
списанные невозвратные МБК (91801)
списанные невозвратные кредиты (91802), (91803)