Расчет показателей банка по письму 69-Т

В тестовом режиме запущен сервис расчета ряда показателей по письму ЦБ 69-Т - О неотложных мерах оперативного надзорного реагирования.

Если кто-то сталкивался с расчетами на практике - будем благодарны за комментарии.
В частности, неясно, как именно нужно считать показатель 5 из Приложения 2. Мы в качестве "суммы оборотов по счетам, которые превышают величину активов-нетто" взяли все обороты по тем БС 2 порядка, которые превышают активы-нетто по ф. 806 и сложили.
Также неясно, что считать активами, оцениваемыми по справедливой стоимости - надо ли к ним, например, прибавлять 60106 (ПИФ, прибавили) и торговый портфель бумаг (не прибавляли)?

Свод по банкам с превышением порога по Приложению 1:

http://kuap.ru/banks/analysis/69t/

Пример по одному банку:

http://kuap.ru/banks/1460/analysis/69t/

(ссылка в разделе "финансовый анализ")

а можно Вас попросить добавить ОАО "Арксбанк" лицензия 1868, заранее благодарен))

а можно Вас попросить добавить ОАО "Арксбанк" лицензия 1868, заранее благодарен))

Добрый день, так он есть:

http://kuap.ru/banks/1868/analysis/69t/

Один из показателей по Приложению 2, похоже, превышен. Почти весь оборот по ностро складывается из выдачи МБК.
См. баланс с оборотами:

http://kuap.ru/banks/1868/balances/turnover/

Добрый день! По моим расчетам у вас неправильно считается п. 6, 7 Приложения 2. Какие счета Вы включаете в кредиты и векселя для расчета?

Возник вопрос относительно расчета оборота по кассе для п. 5 Приложения 2 (в алгоритме расчета индикаторов к письму 69-Т прописано, что нужно брать Дебетовые обороты, а Вы берете обороты и по Дебету, и по Кредиту)

Добрый день! По моим расчетам у вас неправильно считается п. 6, 7 Приложения 2. Какие счета Вы включаете в кредиты и векселя для расчета?

Добрый вечер,

те, которые в 806 форме относятся к чистой ссудной задолженности, но без резервов (как раз кредиты (с МБК, правда, но не указано явно, нужно ли их исключать) и учтенные векселя):

20311, 20312, 20317, 20318, 31901, 31902, 31903, 31904, 31905, 31906, 31907, 31908, 31909, 32001, 32002, 32003, 32004, 32005, 32006, 32007, 32008, 32009, 32010, 32101, 32102, 32103, 32104, 32105, 32106, 32107, 32108, 32109, 32110, 32201, 32202, 32203, 32204, 32205, 32206, 32207, 32208, 32209, 32301, 32302, 32303, 32304, 32305, 32306, 32307, 32308, 32309, 32401, 32402, 40308, 44101, 44102, 44103, 44104, 44105, 44106, 44107, 44108, 44109, 44201, 44202, 44203, 44204, 44205, 44206, 44207, 44208, 44209, 44210, 44301, 44302, 44303, 44304, 44305, 44306, 44307, 44308, 44309, 44310, 44401, 44402, 44403, 44404, 44405, 44406, 44407, 44408, 44409, 44410, 44501, 44503, 44504, 44505, 44506, 44507, 44508, 44509, 44601, 44603, 44604, 44605, 44606, 44607, 44608, 44609, 44701, 44703, 44704, 44705, 44706, 44707, 44708, 44709, 44801, 44803, 44804, 44805, 44806, 44807, 44808, 44809, 44901, 44903, 44904, 44905, 44906, 44907, 44908, 44909, 45001, 45003, 45004, 45005, 45006, 45007, 45008, 45009, 45101, 45103, 45104, 45105, 45106, 45107, 45108, 45109, 45201, 45203, 45204, 45205, 45206, 45207, 45208, 45209, 45301, 45303, 45304, 45305, 45306, 45307, 45308, 45309, 45401, 45403, 45404, 45405, 45406, 45407, 45408, 45409, 45410, 45502, 45503, 45504, 45505, 45506, 45507, 45508, 45509, 45510, 45601, 45602, 45603, 45604, 45605, 45606, 45607, 45608, 45701, 45702, 45703, 45704, 45705, 45706, 45707, 45708, 45709, 45801, 45802, 45803, 45804, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, 45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45815, 45816, 45817, 46001, 46002, 46003, 46004, 46005, 46006, 46007, 46101, 46102, 46103, 46104, 46105, 46106, 46107, 46201, 46202, 46203, 46204, 46205, 46206, 46207, 46301, 46302, 46303, 46304, 46305, 46306, 46307, 46401, 46402, 46403, 46404, 46405, 46406, 46407, 46501, 46502, 46503, 46504, 46505, 46506, 46507, 46601, 46602, 46603, 46604, 46605, 46606, 46607, 46701, 46702, 46703, 46704, 46705, 46706, 46707, 46801, 46802, 46803, 46804, 46805, 46806, 46807, 46901, 46902, 46903, 46904, 46905, 46906, 46907, 47001, 47002, 47003, 47004, 47005, 47006, 47007, 47101, 47102, 47103, 47104, 47105, 47106, 47107, 47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47206, 47207, 47301, 47302, 47303, 47304, 47305, 47306, 47307, 47402, 47410, 47431, 47701, 47801, 47802, 47803, 51201, 51202, 51203, 51204, 51205, 51206, 51207, 51208, 51209, 51301, 51302, 51303, 51304, 51305, 51306, 51307, 51308, 51309, 51401, 51402, 51403, 51404, 51405, 51406, 51407, 51408, 51409, 51501, 51502, 51503, 51504, 51505, 51506, 51507, 51508, 51509, 51601, 51602, 51603, 51604, 51605, 51606, 51607, 51608, 51609, 51701, 51702, 51703, 51704, 51705, 51706, 51707, 51708, 51709, 51801, 51802, 51803, 51804, 51805, 51806, 51807, 51808, 51809, 51901, 51902, 51903, 51904, 51905, 51906, 51907, 51908, 51909, 60315, 32902

Возник вопрос относительно расчета оборота по кассе для п. 5 Приложения 2 (в алгоритме расчета индикаторов к письму 69-Т прописано, что нужно брать Дебетовые обороты, а Вы берете обороты и по Дебету, и по Кредиту)

Уточните, пожалуйста - где такое написано? В самом приложении 2 указано "Соотношение суммарных оборотов за месяц по кассе (счет 20202) и по счетам по учету денежных средств в пути (счет 20209) к сумме оборотов по счетам, которые превышают величину активов-нетто" - и не указано, что такое суммарный оборот.

И вот эта формулировка тоже не ясна до конца:

"сумме оборотов по счетам, которые превышают величину активов-нетто" - Вы как считаете этот показатель?

Код: Выделить всё

Документ предоставлен КонсультантПлюс

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИЯ

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                                         Алгоритмы расчета индикаторов                                        │
│                   в соответствии с Приложением 1 к письму Банка России от 15.04.2013 N 69-Т                  │
├─────┬───────────────────────┬────────────────────────────┬─────────────────────────┬─────────────────────────┤
│  N  │       Критерий        │Алгоритм расчета индикаторов│    Пороговые значения   │   Пороговые значения    │
│ п.п.│                       │           (в %)            │         (границы)       │ (границы) для строки 4  │
│     │                       │                            │                         │      Приложения 2       │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│  1  │           2           │             3              │            4            │            5            │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│  3  │Существенное           │(ПСн(t) (Таб. 1) - ПСн(t-1) │        более 20%        │      от 14% до 20%      │
│     │увеличение остатков  на│(Таб. 1)) / ПСн(t-1)        │                         │                         │
│     │счетах  и  во   вкладах│(Таб. 1) <*>                │                         │                         │
│     │физических лиц в  целом│                            │                         │                         │
│     │по            кредитной│                            │                         │                         │
│     │организации            │                            │                         │                         │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│  4  │Отношение     дебетовых│Оборот (Д-т) п. 1.2.1.5.    │        менее 100%       │     от 100% до 130%     │
│     │оборотов по корсчету  в│(Таб. 1) / Оборот (К-т) ПСн │                         │                         │
│     │Банке     России      к│(Таб. 1)                    │                         │                         │
│     │кредитовым оборотам  по│                            │                         │                         │
│     │вкладам физических лиц │                            │                         │                         │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│  5  │Остатки     в     кассе│Исх. ост. б/сч 202 / А (Таб.│        более 25%        │      от 18% до 25%      │
│     │составляют             │1)                          │                         │                         │
│     │существенный   удельный│                            │                         │                         │
│     │вес      в      активах│                            │                         │                         │
│     │кредитной организации  │                            │                         │                         │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│  6  │Существенное  изменение│X  (t) - значение статьи i  │           Если          │           Если          │
│     │структуры       баланса│  i                         │u (t - 1) = X (t - 1) /  │u (t - 1) = X (t - 1) /  │
│     │(увеличение         или│формы 806 <**> на дату t,   │ i           i           │ i           i           │
│     │сокращение    удельного│где t = 1, 3, 4, 5, 6, 7, 8,│A(t - 1) x 100% >= 30%   │A(t - 1) x 100% >= 30%   │
│     │веса за отчетный  месяц│9, 11, 12, 13, 13.1, 14, 15,│  и одновременно с этим  │  и одновременно с этим  │
│     │хотя  бы  одной  статьи│16, 17, 22, 23, 24, 25 или  │         ┌─              │             ┌─          │
│     │балансового     отчета,│26;                         │         │  u (t)        │             │  u (t)    │
│     │определенной          в│                            │         │   i           │             │   i       │
│     │соответствии          с│A(t) - значение строки      │    max  < --------,     │ 1,4 =< max  < --------, │
│     │"Разработочной         │"Всего активов" формы 806 на│       i │u (t - 1)      │           i │u (t - 1)  │
│     │таблицей            для│дату t;                     │         │ i             │             │ i         │
│     │составления            │                            │         └─              │             └─          │
│     │бухгалтерского  баланса│u (t) = X (t) / A(t) x 100% │             ─┐          │            ─┐           │
│     │(публикуемая    форма)"│ i       i                  │     u (t - 1)│          │    u (t - 1)│           │
│     │Порядка  составления  и│- удельный вес статьи i на  │      i       │          │     i       │           │
│     │представления          │дату t.                     │     --------->  > 2,    │    --------->  =< 2,    │
│     │отчетности   по   форме│                            │       u (t)  │          │      u (t)  │           │
│     │0409806  "Бухгалтерский│                            │        i     │          │       i     │           │
│     │баланс     (публикуемая│                            │             ─┘          │            ─┘           │
│     │форма)",  установленной│                            │ то изменение структуры  │ то изменение структуры  │
│     │приложением     1     к│                            │   баланса составляет    │  баланса составляет от  │
│     │Указанию  Банка  России│                            │       более 100%        │      70% до 100%        │
│     │N 2332-У, удельный  вес│                            │                         │                         │
│     │которой    на    начало│                            │                         │                         │
│     │отчетного        месяца│                            │                         │                         │
│     │составлял 30% и  более,│                            │                         │                         │
│     │за  исключением  статей│                            │                         │                         │
│     │"Средства    акционеров│                            │                         │                         │
│     │(участников)"         и│                            │                         │                         │
│     │"Эмиссионный    доход",│                            │                         │                         │
│     │"Средства     кредитных│                            │                         │                         │
│     │организаций           в│                            │                         │                         │
│     │Центральном       банке│                            │                         │                         │
│     │Российской Федерации"  │                            │                         │                         │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│  7  │Существенный      объем│Оборот (Д-т) КВвкс (Таб. 1) │         более 30%       │      от 21% до 30%      │
│     │операций   по   продаже│/ А (Таб. 1)                │                         │                         │
│     │(приобретению)         │или                         │                         │                         │
│     │учтенных       векселей│Оборот (К-т) КВвкс (Таб. 1) │                         │                         │
│     │(отношение    дебетовых│/ А (Таб. 1)                │                         │                         │
│     │(кредитовых)   оборотов│                            │                         │                         │
│     │за месяц по  счетам  по│                            │                         │                         │
│     │учету    векселей     к│                            │                         │                         │
│     │активам)               │                            │                         │                         │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│  8  │Существенный       рост│Если (Исх. ост. (б/сч. 523 +│         более 50%       │      от 35% до 50%      │
│     │остатков на  счетах  по│б/сч. 52406)) / П (Таб. 1)) │                         │                         │
│     │учету        выпущенных│>= 10%, то                  │                         │                         │
│     │кредитной  организацией│                            │                         │                         │
│     │векселей  и  банковских│[(Исх. ост. (б/сч. 523(t) + │                         │                         │
│     │акцептов  при  удельном│б/сч. 52406(t)) - (Исх. ост.│                         │                         │
│     │весе    остатков     на│(б/сч. 523(t-1) + б/сч.     │                         │                         │
│     │счетах     по     учету│52406(t-1))] / [Исх. ост.   │                         │                         │
│     │выпущенных    кредитной│(б/сч. 523(t-1) + б/сч.     │                         │                         │
│     │организацией   векселей│52406(t-1))]                │                         │                         │
│     │и акцептов  в  пассивах│                            │                         │                         │
│     │10% и более            │                            │                         │                         │
└─────┴───────────────────────┴────────────────────────────┴─────────────────────────┴─────────────────────────┘

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│                          Алгоритмы расчета индикаторов                          │
│    в соответствии с Приложением 2 к письму Банка России от 15.04.2013 N 69-Т    │
├─────┬──────────────────────┬─────────────────────────────────────────┬──────────┤
│  N  │       Критерий       │      Алгоритм расчета индикаторов       │ Пороговые│
│п.п. │                      │                 (в %)                   │ значения │
│     │                      │                                         │ (границы)│
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│  1  │          2           │                   3                     │     4    │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│  4  │Количественное        │   Расчет производится в соответствии    │     -    │
│     │значение хотя бы одной│  с индикаторами Приложения 1 с учетом   │          │
│     │ситуации (одного      │        пороговых значений гр. 5         │          │
│     │обстоятельства),      │                                         │          │
│     │содержание которого   │                                         │          │
│     │определено пунктами 1 │                                         │          │
│     │- 8 приложения 1 к    │                                         │          │
│     │настоящему письму,    │                                         │          │
│     │составляет не менее   │                                         │          │
│     │70% от порогового     │                                         │          │
│     │значения,             │                                         │          │
│     │установленного        │                                         │          │
│     │соответствующими      │                                         │          │
│     │пунктами указанного   │                                         │          │
│     │выше приложения       │                                         │          │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│  5  │Соотношение суммарных │(Оборот (Д-т) б/сч. 20202 + Оборот (Д-т) │ более 10%│
│     │оборотов за месяц по  │    б/сч. 20209) / Сумма (Об/Д-т) по     │          │
│     │кассе (счет 20202) и  │ балансовым счетам, обороты по которым   │          │
│     │по счетам по учету    │ превышают величину активов (А (Таб. 1)) │          │
│     │денежных средств в    │                                         │          │
│     │пути (счет 20209) к   │                                         │          │
│     │сумме оборотов по     │                                         │          │
│     │счетам, которые       │                                         │          │
│     │превышают величину    │                                         │          │
│     │активов-нетто         │                                         │          │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│  6  │Соотношение общего    │ [КВю (Об/Д-т) (Таб. 1) + КВф (Об/Д-т)   │ более 25%│
│     │объема дебетовых      │ (Таб. 1) + КВвкс (Об/Д-т) (Таб. 1)] /   │          │
│     │оборотов по счетам    │   [(п. 1.2.1.5. (Об/К-т) Таб. 1) +      │          │
│     │выданных кредитов     │    п. 1.2.2.1. (Об/К-т) (Таб. 1) +      │          │
│     │(учтенных векселей) за│     п. 1.2.2.2. (Об/К-т) (Таб. 1)]      │          │
│     │месяц к общему объему │                                         │          │
│     │денежных средств,     │                                         │          │
│     │списанных с           │                                         │          │
│     │корреспондентских     │                                         │          │
│     │счетов кредитной      │                                         │          │
│     │организации           │                                         │          │
│     │(кредитовые обороты за│                                         │          │
│     │месяц по счетам       │                                         │          │
│     │НОСТРО)               │                                         │          │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│  7  │Соотношение общего    │ [Квю (Об/К-т) (Таб. 1) + КВф (Об/К-т)   │ более 25%│
│     │объема кредитовых     │ (Таб. 1) + КВвкс (Об/К-т) (Таб. 1)] /   │          │
│     │оборотов за месяц по  │   [(п. 1.2.1.5. (Об/Д-т) Таб. 1) +      │          │
│     │счетам погашенных     │    п. 1.2.2.1. (Об/Д-т) (Таб. 1) +      │          │
│     │кредитов (учтенных    │     п. 1.2.2.2. (Об/Д-т) (Таб. 1)]      │          │
│     │векселей) к общему    │                                         │          │
│     │объему денежных       │                                         │          │
│     │средств, поступивших  │                                         │          │
│     │на корреспондентские  │                                         │          │
│     │счета кредитной       │                                         │          │
│     │организации (дебетовые│                                         │          │
│     │обороты за месяц по   │                                         │          │
│     │счетам НОСТРО)        │                                         │          │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│  8  │Обороты за месяц по   │   Оборот (К-т) б/сч. 523 / П (Таб. 1)   │ более 10%│
│     │выпуску векселей и    │                                         │          │
│     │банковских акцептов в │                                         │          │
│     │процентах от общего   │                                         │          │
│     │объема пассивов       │                                         │          │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│  9  │Существенное          │(ПСн(t) (Таб. 1) - ПСн)(t-1) (Таб. 1) /  │ более 50%│
│     │увеличение остатков на│           ПСн(t-1) (Таб. 1)             │ за месяц │
│     │счетах и во вкладах   │                                         │          │
│     │физических лиц        │                                         │          │
│     │отдельно по головному │                                         │          │
│     │офису или филиалу     │                                         │          │
│     │кредитной организации │                                         │          │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 10  │Существенный рост     │(Сзбал(t) (Таб. 1) - СЗбал(t-1) (Таб. 1))│ более 10%│
│     │объема ссудной        │          / СЗбал(t-1) (Таб. 1)          │ за месяц │
│     │задолженности по      │                                         │          │
│     │кредитной организации │                                         │          │
│     │в целом               │                                         │          │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 11  │Существенное изменение│  новые (не отраженные в отчетности на   │     -    │
│     │по данным отчетности  │   предыдущую отчетную дату) крупные     │          │
│     │по форме 0409117      │  заемщики в общем количестве крупных    │          │
│     │"Данные о крупных     │ заемщиков на отчетную дату составляют   │          │
│     │ссудах" и по форме    │               более 30%                 │          │
│     │0409118 "Данные о     │ и (или) более 50% остатка на отчетную   │          │
│     │концентрации          │ дату ссудной задолженности составляют   │          │
│     │кредитного риска"     │  новые (не отраженные в отчетности на   │          │
│     │состава крупных       │   предыдущую отчетную дату) крупные     │          │
│     │заемщиков, а также    │                заемщики                 │          │
│     │такое изменение       │                                         │          │
│     │состава заемщиков, при│                                         │          │
│     │котором произошло     │                                         │          │
│     │существенное изменение│                                         │          │
│     │объема крупных ссуд   │                                         │          │
│     │кредитной организации │                                         │          │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 12  │Существенное изменение│  более 50% совокупного объема денежных  │     -    │
│     │по данным отчетности  │средств крупных кредиторов - юридических │          │
│     │по форме 0409157      │лиц, отраженных в отчетности на отчетную │          │
│     │"Сведения о крупных   │дату, приходится на новых (не отраженных │          │
│     │кредиторах            │в отчетности на предыдущую отчетную дату)│          │
│     │(вкладчиках) кредитной│  крупных кредиторов - юридических лиц   │          │
│     │организации" состава  │                                         │          │
│     │крупных кредиторов    │                                         │          │
│     │(вкладчиков), а также │                                         │          │
│     │такое изменение       │                                         │          │
│     │состава крупных       │                                         │          │
│     │кредиторов            │                                         │          │
│     │(вкладчиков), при     │                                         │          │
│     │котором произошло     │                                         │          │
│     │изменение объема      │                                         │          │
│     │средств крупных       │                                         │          │
│     │кредиторов            │                                         │          │
│     │(вкладчиков) кредитной│                                         │          │
│     │организации           │                                         │          │
└─────┴──────────────────────┴─────────────────────────────────────────┴──────────┘

--------------------------------
<*> Здесь и далее Таб. 1. - "Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета" Методики анализа финансового состояния банка, актуальная версия которой размещена по адресу: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/metodica-2013/t-1.pdf.
<**> ф. 806 - Ежемесячно формируемый в соответствии с алгоритмами "Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" формы 0409806 отчет по данным формы 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и формы 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации".


------------------------------------------------------------------


Видели эту информацию (взато из Консультанта, в доп. информации к документу идет)?

Посмотрите, как там считаются, в частности, показатели 6 и 7 из раздела 2. И сравните с теми счетами, которые вы тут привели.

Suobig , спасибо за информацию,

поправили приложение 1, п. 5-7 в соответствии с алгоритмами. (из оборотов по кредитам убрали МБК и госов, обороты по кассе и суммарные в п. 5 только дебетовые)
Остальные алгоритмы еще раз проверим.

По п.1.1 (Существенный рост вложений в инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости и котируемые на активном рынке, при условии если участниками биржевых торгов данными финансовыми активами является ограниченный круг лиц и объем таких вложений составляет существенный объем собственных средств (капитала) кредитной организации)

Не совсем ясно, что имеется в виду под "если участниками биржевых торгов данными финансовыми активами является ограниченный круг лиц", но это явно какие-то специфические бумаги. Возможно, это бумаги для квал. инвесторов, но скорее всего это вообще что-то отдельное и этот показатель нельзя посчитать по 101 форме.