Вопросы по методикам расчетов

а я ещё с одним уточнением по методике: в Текущие средства / юридических лиц / нерезиденты включён балансовый счёт 40813, который называется "Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф""
Предлагаю перенести в Текущие средства / ФИЗ. лиц / нерезиденты

P.S. спасибо за оперативную правку с пифами! отличная работа

а я ещё с одним уточнением по методике: в Текущие средства / юридических лиц / нерезиденты включён балансовый счёт 40813, который называется "Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф""
Предлагаю перенести в Текущие средства / ФИЗ. лиц / нерезиденты

Спасибо за подсказку, изменено. Счет 40813 перенесен в раздел Текущие средства / физических лиц / нерезиденты

Доброе утро!

Вопрос по анализу. Таблица "Доходность и стоимость". Стоимость есть, а доходности активов я почему-то в таблице не вижу.

Пример:
http://kuap.ru/banks/1521/analysis/interest/

Да, этот раздел мы доработаем в части доходности, будет процентная ставка по основным активам.
Но - уже сейчас можно пользоваться подробным "Процентным балансом" - все доходы разложены по статьям баланса.
Пример по интересующему Вас банку -
http://kuap.ru/banks/1521/balances/perc_ccy/

P.S. Есть некоторые проблемы - например, если у банка значительная часть активов переуступлена (47802 или другие счета, по которым непонятно - ЮЛ это или ФЛ) - доходность будет завышена. Но это никак нельзя исправить, видимо.

Поняла. Спасибо!

Проценты к уплате:
по методике в строку Проценты к уплате в разделе "Прочие обязательства" включены сч. 50407 и 50408, которые не являются обязательствами. Это наоборот требования (но непределённые в плане получения).
По 385-п назначение счетов: учет процентных доходов и дисконта по долговым обязательствам (счет N 50407) и учтенным векселям (счет N 50408), по которым получение дохода признается неопределенным. Счета пассивные. При получении данных % остатки списываются в корреспонденции со счетом по учету доходов. По смыслу похоже на доходы будущих периодов, но из-за неопределённости такого получения непонятно, куда относить (например, сомнительно насчёт доходов будущих периодов, но других вариантов предложить не могу). Из обязательств предлагаю в любом случае убрать.

Вопрос интересный. По моему мнению, этот как раз доходы будущих периодов. При начислении дохода, если эмитент бумаги относится к 3 (в зависимости от учетной политик) или 4-5 (всегда) категории качества, доход нельзя признавать на счетах 7 главы - только здесь. Начисляется % доход, но в корреспонденции не с прибылью, а с 50407/08. То есть полный аналог 61304.

Исходя из этого:
- счета 50407 и 50408 явно не проценты к уплате, как они сейчас помечены - это ошибка
- поместить их можно в:
1) доходы будущих периодов (включить в капитал)
2) прочие обязательства
3) вычесть из актива, считая резервом на начисленный купон. Но непонятно, из каких конкретно бумаг.

В случае 1 или 2 они должны остаться в пассивной части баланса. В случае 3 - перенесены со знаком "-" в актив. Что думаете?

Приложение 3 к 385-П:

3.2.1. По ссудам, активам (требованиям), отнесенным кредитной организацией к I и II категориям качества, получение доходов признается определенным (вероятность получения доходов является безусловной и (или) высокой).
В отношении ссуд, активов (требований) III категории качества кредитная организация вправе определить наличие или отсутствие неопределенности получения доходов самостоятельно, утвердив принцип в учетной политике. При этом утвержденный принцип применяется ко всем ссудам, активам (требованиям) III категории качества без исключения.
По ссудам, активам (требованиям), отнесенным кредитной организацией к IV и V категориям качества, получение доходов признается неопределенным (получение доходов является проблемным или безнадежным).

Насколько я понимаю, покупать векселя кого-то, отнесенного к 3 КК (не говоря уже о 4-5), банк по собственной воле не будет (скорее, какой-то вексель связанного лица может сюда попасть). Так что доход, скорее всего, будет получен в итоге.

Добрый день, есть пожелание: средста на бирже - остатки по счету 47404 перенести из прочих активов в ликвидные активы.

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, с какой периодичностью обновляется информация по банкам, отключенным от БЭСП (и обновляется ли вообще).

Спасибо!

Добрый день, есть пожелание: средста на бирже - остатки по счету 47404 перенести из прочих активов в ликвидные активы.

Остаток на бирже (47404) вынесен в отдельную категорию в высоколиквидных активах, спасибо за пожелание.

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, с какой периодичностью обновляется информация по банкам, отключенным от БЭСП (и обновляется ли вообще).

Спасибо!

Добрый день,

планировали обновлять ежедневно, но есть технические сложности с исходными данными
Надеюсь, в скором времени ситуация исправится.

Еще есть одно пожелание. Можно из данных 135 формы выделить агрегированно активы в группировке по коэффициентам риска, т.е. объединить коды и просуммировать их значения в зависимости от влияния на Н1, мне кажется очень полезной будет такая информация.