15 сен 2014, 01:52
19 сен 2014, 17:49
21 сен 2014, 23:04
charik писал(а):а можно Вас попросить добавить ОАО "Арксбанк" лицензия 1868, заранее благодарен))
02 окт 2014, 13:02
02 окт 2014, 13:20
03 окт 2014, 00:25
Cherrystar писал(а):Добрый день! По моим расчетам у вас неправильно считается п. 6, 7 Приложения 2. Какие счета Вы включаете в кредиты и векселя для расчета?
03 окт 2014, 00:28
Cherrystar писал(а):Возник вопрос относительно расчета оборота по кассе для п. 5 Приложения 2 (в алгоритме расчета индикаторов к письму 69-Т прописано, что нужно брать Дебетовые обороты, а Вы берете обороты и по Дебету, и по Кредиту)
03 окт 2014, 16:19
Документ предоставлен КонсультантПлюс
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИЯ
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Алгоритмы расчета индикаторов │
│ в соответствии с Приложением 1 к письму Банка России от 15.04.2013 N 69-Т │
├─────┬───────────────────────┬────────────────────────────┬─────────────────────────┬─────────────────────────┤
│ N │ Критерий │Алгоритм расчета индикаторов│ Пороговые значения │ Пороговые значения │
│ п.п.│ │ (в %) │ (границы) │ (границы) для строки 4 │
│ │ │ │ │ Приложения 2 │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 3 │Существенное │(ПСн(t) (Таб. 1) - ПСн(t-1) │ более 20% │ от 14% до 20% │
│ │увеличение остатков на│(Таб. 1)) / ПСн(t-1) │ │ │
│ │счетах и во вкладах│(Таб. 1) <*> │ │ │
│ │физических лиц в целом│ │ │ │
│ │по кредитной│ │ │ │
│ │организации │ │ │ │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 4 │Отношение дебетовых│Оборот (Д-т) п. 1.2.1.5. │ менее 100% │ от 100% до 130% │
│ │оборотов по корсчету в│(Таб. 1) / Оборот (К-т) ПСн │ │ │
│ │Банке России к│(Таб. 1) │ │ │
│ │кредитовым оборотам по│ │ │ │
│ │вкладам физических лиц │ │ │ │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 5 │Остатки в кассе│Исх. ост. б/сч 202 / А (Таб.│ более 25% │ от 18% до 25% │
│ │составляют │1) │ │ │
│ │существенный удельный│ │ │ │
│ │вес в активах│ │ │ │
│ │кредитной организации │ │ │ │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 6 │Существенное изменение│X (t) - значение статьи i │ Если │ Если │
│ │структуры баланса│ i │u (t - 1) = X (t - 1) / │u (t - 1) = X (t - 1) / │
│ │(увеличение или│формы 806 <**> на дату t, │ i i │ i i │
│ │сокращение удельного│где t = 1, 3, 4, 5, 6, 7, 8,│A(t - 1) x 100% >= 30% │A(t - 1) x 100% >= 30% │
│ │веса за отчетный месяц│9, 11, 12, 13, 13.1, 14, 15,│ и одновременно с этим │ и одновременно с этим │
│ │хотя бы одной статьи│16, 17, 22, 23, 24, 25 или │ ┌─ │ ┌─ │
│ │балансового отчета,│26; │ │ u (t) │ │ u (t) │
│ │определенной в│ │ │ i │ │ i │
│ │соответствии с│A(t) - значение строки │ max < --------, │ 1,4 =< max < --------, │
│ │"Разработочной │"Всего активов" формы 806 на│ i │u (t - 1) │ i │u (t - 1) │
│ │таблицей для│дату t; │ │ i │ │ i │
│ │составления │ │ └─ │ └─ │
│ │бухгалтерского баланса│u (t) = X (t) / A(t) x 100% │ ─┐ │ ─┐ │
│ │(публикуемая форма)"│ i i │ u (t - 1)│ │ u (t - 1)│ │
│ │Порядка составления и│- удельный вес статьи i на │ i │ │ i │ │
│ │представления │дату t. │ ---------> > 2, │ ---------> =< 2, │
│ │отчетности по форме│ │ u (t) │ │ u (t) │ │
│ │0409806 "Бухгалтерский│ │ i │ │ i │ │
│ │баланс (публикуемая│ │ ─┘ │ ─┘ │
│ │форма)", установленной│ │ то изменение структуры │ то изменение структуры │
│ │приложением 1 к│ │ баланса составляет │ баланса составляет от │
│ │Указанию Банка России│ │ более 100% │ 70% до 100% │
│ │N 2332-У, удельный вес│ │ │ │
│ │которой на начало│ │ │ │
│ │отчетного месяца│ │ │ │
│ │составлял 30% и более,│ │ │ │
│ │за исключением статей│ │ │ │
│ │"Средства акционеров│ │ │ │
│ │(участников)" и│ │ │ │
│ │"Эмиссионный доход",│ │ │ │
│ │"Средства кредитных│ │ │ │
│ │организаций в│ │ │ │
│ │Центральном банке│ │ │ │
│ │Российской Федерации" │ │ │ │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 7 │Существенный объем│Оборот (Д-т) КВвкс (Таб. 1) │ более 30% │ от 21% до 30% │
│ │операций по продаже│/ А (Таб. 1) │ │ │
│ │(приобретению) │или │ │ │
│ │учтенных векселей│Оборот (К-т) КВвкс (Таб. 1) │ │ │
│ │(отношение дебетовых│/ А (Таб. 1) │ │ │
│ │(кредитовых) оборотов│ │ │ │
│ │за месяц по счетам по│ │ │ │
│ │учету векселей к│ │ │ │
│ │активам) │ │ │ │
├─────┼───────────────────────┼────────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 8 │Существенный рост│Если (Исх. ост. (б/сч. 523 +│ более 50% │ от 35% до 50% │
│ │остатков на счетах по│б/сч. 52406)) / П (Таб. 1)) │ │ │
│ │учету выпущенных│>= 10%, то │ │ │
│ │кредитной организацией│ │ │ │
│ │векселей и банковских│[(Исх. ост. (б/сч. 523(t) + │ │ │
│ │акцептов при удельном│б/сч. 52406(t)) - (Исх. ост.│ │ │
│ │весе остатков на│(б/сч. 523(t-1) + б/сч. │ │ │
│ │счетах по учету│52406(t-1))] / [Исх. ост. │ │ │
│ │выпущенных кредитной│(б/сч. 523(t-1) + б/сч. │ │ │
│ │организацией векселей│52406(t-1))] │ │ │
│ │и акцептов в пассивах│ │ │ │
│ │10% и более │ │ │ │
└─────┴───────────────────────┴────────────────────────────┴─────────────────────────┴─────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Алгоритмы расчета индикаторов │
│ в соответствии с Приложением 2 к письму Банка России от 15.04.2013 N 69-Т │
├─────┬──────────────────────┬─────────────────────────────────────────┬──────────┤
│ N │ Критерий │ Алгоритм расчета индикаторов │ Пороговые│
│п.п. │ │ (в %) │ значения │
│ │ │ │ (границы)│
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 4 │Количественное │ Расчет производится в соответствии │ - │
│ │значение хотя бы одной│ с индикаторами Приложения 1 с учетом │ │
│ │ситуации (одного │ пороговых значений гр. 5 │ │
│ │обстоятельства), │ │ │
│ │содержание которого │ │ │
│ │определено пунктами 1 │ │ │
│ │- 8 приложения 1 к │ │ │
│ │настоящему письму, │ │ │
│ │составляет не менее │ │ │
│ │70% от порогового │ │ │
│ │значения, │ │ │
│ │установленного │ │ │
│ │соответствующими │ │ │
│ │пунктами указанного │ │ │
│ │выше приложения │ │ │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 5 │Соотношение суммарных │(Оборот (Д-т) б/сч. 20202 + Оборот (Д-т) │ более 10%│
│ │оборотов за месяц по │ б/сч. 20209) / Сумма (Об/Д-т) по │ │
│ │кассе (счет 20202) и │ балансовым счетам, обороты по которым │ │
│ │по счетам по учету │ превышают величину активов (А (Таб. 1)) │ │
│ │денежных средств в │ │ │
│ │пути (счет 20209) к │ │ │
│ │сумме оборотов по │ │ │
│ │счетам, которые │ │ │
│ │превышают величину │ │ │
│ │активов-нетто │ │ │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 6 │Соотношение общего │ [КВю (Об/Д-т) (Таб. 1) + КВф (Об/Д-т) │ более 25%│
│ │объема дебетовых │ (Таб. 1) + КВвкс (Об/Д-т) (Таб. 1)] / │ │
│ │оборотов по счетам │ [(п. 1.2.1.5. (Об/К-т) Таб. 1) + │ │
│ │выданных кредитов │ п. 1.2.2.1. (Об/К-т) (Таб. 1) + │ │
│ │(учтенных векселей) за│ п. 1.2.2.2. (Об/К-т) (Таб. 1)] │ │
│ │месяц к общему объему │ │ │
│ │денежных средств, │ │ │
│ │списанных с │ │ │
│ │корреспондентских │ │ │
│ │счетов кредитной │ │ │
│ │организации │ │ │
│ │(кредитовые обороты за│ │ │
│ │месяц по счетам │ │ │
│ │НОСТРО) │ │ │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 7 │Соотношение общего │ [Квю (Об/К-т) (Таб. 1) + КВф (Об/К-т) │ более 25%│
│ │объема кредитовых │ (Таб. 1) + КВвкс (Об/К-т) (Таб. 1)] / │ │
│ │оборотов за месяц по │ [(п. 1.2.1.5. (Об/Д-т) Таб. 1) + │ │
│ │счетам погашенных │ п. 1.2.2.1. (Об/Д-т) (Таб. 1) + │ │
│ │кредитов (учтенных │ п. 1.2.2.2. (Об/Д-т) (Таб. 1)] │ │
│ │векселей) к общему │ │ │
│ │объему денежных │ │ │
│ │средств, поступивших │ │ │
│ │на корреспондентские │ │ │
│ │счета кредитной │ │ │
│ │организации (дебетовые│ │ │
│ │обороты за месяц по │ │ │
│ │счетам НОСТРО) │ │ │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 8 │Обороты за месяц по │ Оборот (К-т) б/сч. 523 / П (Таб. 1) │ более 10%│
│ │выпуску векселей и │ │ │
│ │банковских акцептов в │ │ │
│ │процентах от общего │ │ │
│ │объема пассивов │ │ │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 9 │Существенное │(ПСн(t) (Таб. 1) - ПСн)(t-1) (Таб. 1) / │ более 50%│
│ │увеличение остатков на│ ПСн(t-1) (Таб. 1) │ за месяц │
│ │счетах и во вкладах │ │ │
│ │физических лиц │ │ │
│ │отдельно по головному │ │ │
│ │офису или филиалу │ │ │
│ │кредитной организации │ │ │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 10 │Существенный рост │(Сзбал(t) (Таб. 1) - СЗбал(t-1) (Таб. 1))│ более 10%│
│ │объема ссудной │ / СЗбал(t-1) (Таб. 1) │ за месяц │
│ │задолженности по │ │ │
│ │кредитной организации │ │ │
│ │в целом │ │ │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 11 │Существенное изменение│ новые (не отраженные в отчетности на │ - │
│ │по данным отчетности │ предыдущую отчетную дату) крупные │ │
│ │по форме 0409117 │ заемщики в общем количестве крупных │ │
│ │"Данные о крупных │ заемщиков на отчетную дату составляют │ │
│ │ссудах" и по форме │ более 30% │ │
│ │0409118 "Данные о │ и (или) более 50% остатка на отчетную │ │
│ │концентрации │ дату ссудной задолженности составляют │ │
│ │кредитного риска" │ новые (не отраженные в отчетности на │ │
│ │состава крупных │ предыдущую отчетную дату) крупные │ │
│ │заемщиков, а также │ заемщики │ │
│ │такое изменение │ │ │
│ │состава заемщиков, при│ │ │
│ │котором произошло │ │ │
│ │существенное изменение│ │ │
│ │объема крупных ссуд │ │ │
│ │кредитной организации │ │ │
├─────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┼──────────┤
│ 12 │Существенное изменение│ более 50% совокупного объема денежных │ - │
│ │по данным отчетности │средств крупных кредиторов - юридических │ │
│ │по форме 0409157 │лиц, отраженных в отчетности на отчетную │ │
│ │"Сведения о крупных │дату, приходится на новых (не отраженных │ │
│ │кредиторах │в отчетности на предыдущую отчетную дату)│ │
│ │(вкладчиках) кредитной│ крупных кредиторов - юридических лиц │ │
│ │организации" состава │ │ │
│ │крупных кредиторов │ │ │
│ │(вкладчиков), а также │ │ │
│ │такое изменение │ │ │
│ │состава крупных │ │ │
│ │кредиторов │ │ │
│ │(вкладчиков), при │ │ │
│ │котором произошло │ │ │
│ │изменение объема │ │ │
│ │средств крупных │ │ │
│ │кредиторов │ │ │
│ │(вкладчиков) кредитной│ │ │
│ │организации │ │ │
└─────┴──────────────────────┴─────────────────────────────────────────┴──────────┘
--------------------------------
<*> Здесь и далее Таб. 1. - "Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета" Методики анализа финансового состояния банка, актуальная версия которой размещена по адресу: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/metodica-2013/t-1.pdf.
<**> ф. 806 - Ежемесячно формируемый в соответствии с алгоритмами "Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" формы 0409806 отчет по данным формы 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и формы 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации".
------------------------------------------------------------------
03 окт 2014, 22:58
06 окт 2014, 10:42