Вопросы по методикам расчетов

Если у Вас есть готовая группировка кодов - пришлите в ЛС или на почту, это сильно ускорит доработку.

Добрый день! прошу помощи в расчете показателя процентные активы (интересует методика расчета в разделе финансовый анализ, там он представлен как средние процентные активы). Какие статьи баланса складываются? и какой баланс используется при расчете: агрегированный или без корректировок?

Баланс получается без корректировок, т.к. резервы вычитаются:

по формуле: % активы за дату = чистые активы - высоколиквидные активы - прочие активы - резервы по МБК, бумагам, кредитам (включая резервы на просрочку).

по смыслу из этого получается: % активы за дату = активы-брутто (или gross, до вычета резервов) без высоколиквидных и прочих. Или - статья "доходные активы" без резервов.

Среднее - среднее арифметическое за все даты периода (для квартала - 4 даты, например)

Спасибо большое за ответ. При расчете возникли новые вопросы. Очень хочется выйти на ваши результаты в разделе фин анализ. Он у вас разделен на две таблицы: Показатели нарастающим итогом и за указанный квартал. При расчете средних процентных активов за 1 квартал 2014 г. суммы совпадают. А вот с расчетом за 2-ой квартал сложнее. При сложении процентных активов за 2 квартала, т.е. за 7 мес. и расчете их средней арифметической мы выходим на значение показателя "Ключевые финансовые показатели банка за указанный квартал" . Тогда какой расчет применяется при расчете показателя нарастающим итогом?

Спасибо за замечание, расчет с начала года действительно был некорректен.
Теперь средние остатки за квартал = (Сумма остатков за 4 даты) / 4,
Средние остатки на конец 2 квартала = (Сумма остатков за 7 дат полугодия) / 7
и т.п. - теперь Вы сможете выйти на эти цифры.

Исправили, перегрузили данные с 1 квартала 2012 года. Соответствено, несколько изменились коэффициенты - RoE, RoA и т.п. - но не сильно.
Также добавили показатель Cost of assets - отношение операционных расходов к средним чистым процентным активам (это чистые активы без высоколиквидных и прочих).

Добрый день. Вопрос по расчету "резервы на возможные потери" скажем для банка 2999. В отображаемых данных на 01,06,2014 значение "-2 541 023", но при детальном рассмотрении мы видим уже другую сумму, которая не сходится "-1 485 258". Как так получается?

Добрый день. Вопрос по расчету "резервы на возможные потери" скажем для банка 2999. В отображаемых данных на 01,06,2014 значение "-2 541 023", но при детальном рассмотрении мы видим уже другую сумму, которая не сходится "-1 485 258". Как так получается?

Добрый день! Вы используете в первом случае агрегированный баланс, в котором используются аналитические корректировки относительно исходных данных ф. 101: резервы по просроченным кредитам, которые по 385-П не делятся на кредиты юридическим и физическим лицами, разделены пропорционально остатку просроченной задолженности по кредитам ЮЛ, ФЛ и ИП.

Достоверные суммы по резервам содержатся в балансе без корректировок, там где сумма - 1485 258.

Спасибо за замечание, расчет с начала года действительно был некорректен.
Теперь средние остатки за квартал = (Сумма остатков за 4 даты) / 4,
Средние остатки на конец 2 квартала = (Сумма остатков за 7 дат полугодия) / 7
и т.п. - теперь Вы сможете выйти на эти цифры.

Исправили, перегрузили данные с 1 квартала 2012 года. Соответствено, несколько изменились коэффициенты - RoE, RoA и т.п. - но не сильно.
Также добавили показатель Cost of assets - отношение операционных расходов к средним чистым процентным активам (это чистые активы без высоколиквидных и прочих).

Спасибо Вам за ответ и за принятые меры

Добрый день. Вопрос по расчету "резервы на возможные потери" скажем для банка 2999. В отображаемых данных на 01,06,2014 значение "-2 541 023", но при детальном рассмотрении мы видим уже другую сумму, которая не сходится "-1 485 258". Как так получается?

Добрый день! Вы используете в первом случае агрегированный баланс, в котором используются аналитические корректировки относительно исходных данных ф. 101: резервы по просроченным кредитам, которые по 385-П не делятся на кредиты юридическим и физическим лицами, разделены пропорционально остатку просроченной задолженности по кредитам ЮЛ, ФЛ и ИП.

Достоверные суммы по резервам содержатся в балансе без корректировок, там где сумма - 1485 258.

Спасибо за ответ, "В этом варианте баланса используются следующие аналитические корректировки относительно исходных данных ф. 101:
- резервы по просроченным кредитам, которые по 385-П не делятся на кредиты юридическим и физическим лицами, разделены пропорционально остатку просроченной задолженности по кредитам ЮЛ, ФЛ и ИП. Такой метод дает некоторую погрешность, но все же позволяет более адекватно оценить норму резервирования" Сразу не увидел.

Спасибо за ответ, "В этом варианте баланса используются следующие аналитические корректировки относительно исходных данных ф. 101:
- резервы по просроченным кредитам, которые по 385-П не делятся на кредиты юридическим и физическим лицами, разделены пропорционально остатку просроченной задолженности по кредитам ЮЛ, ФЛ и ИП. Такой метод дает некоторую погрешность, но все же позволяет более адекватно оценить норму резервирования" Сразу не увидел.

Пожалуйста,
сверяли по 5 банкам, по которым есть данные о реальной структуре резервов, погрешность такого метода распределения составляет не более 10%. Если можете проверить у себя - будем благодарны за комментарий)