Форма 127 - о риске процентной ставке
Добавлено: 22 янв 2015, 23:27Новая форма, составляемая с 01.10.2014. Содержит интересные особенности:
- если у банка есть актив с плавающей ставкой (например, стандартный двусторонний кредит от международного банка на 3 года с полугодовым погашением долга, LIBOR 6m+1,5%), то его, по указанию ЦБ, нужно отражать в отчетности каждый раз при пересмотре ставки в размере оставшейся к погашению суммы (то есть трехлетний кредит на 10 млн. долл. учитывается в процентном риске 6 раз на общую сумму 105 млн. долл.)
(ссылку на письмо завтра выложу)
- если у банка есть актив с плавающей ставкой (например, стандартный двусторонний кредит от международного банка на 3 года с полугодовым погашением долга, LIBOR 6m+1,5%), то его, по указанию ЦБ, нужно отражать в отчетности каждый раз при пересмотре ставки в размере оставшейся к погашению суммы (то есть трехлетний кредит на 10 млн. долл. учитывается в процентном риске 6 раз на общую сумму 105 млн. долл.)
(ссылку на письмо завтра выложу)