kuap.ru

Если у Вас есть готовая группировка кодов - пришлите в ЛС или на почту, это сильно ускорит доработку.

Добрый день! прошу помощи в расчете показателя процентные активы (интересует методика расчета в разделе финансовый анализ, там он представлен как средние процентные активы). Какие статьи баланса складываются? и какой баланс используется при расчете: агрегированный или без корректировок?

Баланс получается без корректировок, т.к. резервы вычитаются:

по формуле: % активы за дату = чистые активы - высоколиквидные активы - прочие активы - резервы по МБК, бумагам, кредитам (включая резервы на просрочку).

по смыслу из этого получается: % активы за дату = активы-брутто (или gross, до вычета резервов) без высоколиквидных и прочих. Или - статья "доходные активы" без резервов.

Среднее - среднее арифметическое за все даты периода (для квартала - 4 даты, например)

Спасибо большое за ответ. При расчете возникли новые вопросы. Очень хочется выйти на ваши результаты в разделе фин анализ. Он у вас разделен на две таблицы: Показатели нарастающим итогом и за указанный квартал. При расчете средних процентных активов за 1 квартал 2014 г. суммы совпадают. А вот с расчетом за 2-ой квартал сложнее. При сложении процентных активов за 2 квартала, т.е. за 7 мес. и расчете их средней арифметической мы выходим на значение показателя "Ключевые финансовые показатели банка за указанный квартал" . Тогда какой расчет применяется при расчете показателя нарастающим итогом?

Спасибо за замечание, расчет с начала года действительно был некорректен.
Теперь средние остатки за квартал = (Сумма остатков за 4 даты) / 4,
Средние остатки на конец 2 квартала = (Сумма остатков за 7 дат полугодия) / 7
и т.п. - теперь Вы сможете выйти на эти цифры.

Исправили, перегрузили данные с 1 квартала 2012 года. Соответствено, несколько изменились коэффициенты - RoE, RoA и т.п. - но не сильно.
Также добавили показатель Cost of assets - отношение операционных расходов к средним чистым процентным активам (это чистые активы без высоколиквидных и прочих).

Добрый день. Вопрос по расчету "резервы на возможные потери" скажем для банка 2999. В отображаемых данных на 01,06,2014 значение "-2 541 023", но при детальном рассмотрении мы видим уже другую сумму, которая не сходится "-1 485 258". Как так получается?

disaylin писал(а):Добрый день. Вопрос по расчету "резервы на возможные потери" скажем для банка 2999. В отображаемых данных на 01,06,2014 значение "-2 541 023", но при детальном рассмотрении мы видим уже другую сумму, которая не сходится "-1 485 258". Как так получается?

Добрый день! Вы используете в первом случае агрегированный баланс, в котором используются аналитические корректировки относительно исходных данных ф. 101: резервы по просроченным кредитам, которые по 385-П не делятся на кредиты юридическим и физическим лицами, разделены пропорционально остатку просроченной задолженности по кредитам ЮЛ, ФЛ и ИП.

Достоверные суммы по резервам содержатся в балансе без корректировок, там где сумма - 1485 258.

kuapru писал(а):Спасибо за замечание, расчет с начала года действительно был некорректен.
Теперь средние остатки за квартал = (Сумма остатков за 4 даты) / 4,
Средние остатки на конец 2 квартала = (Сумма остатков за 7 дат полугодия) / 7
и т.п. - теперь Вы сможете выйти на эти цифры.

Исправили, перегрузили данные с 1 квартала 2012 года. Соответствено, несколько изменились коэффициенты - RoE, RoA и т.п. - но не сильно.
Также добавили показатель Cost of assets - отношение операционных расходов к средним чистым процентным активам (это чистые активы без высоколиквидных и прочих).

Спасибо Вам за ответ и за принятые меры

Mary писал(а):

disaylin писал(а):Добрый день. Вопрос по расчету "резервы на возможные потери" скажем для банка 2999. В отображаемых данных на 01,06,2014 значение "-2 541 023", но при детальном рассмотрении мы видим уже другую сумму, которая не сходится "-1 485 258". Как так получается?

Добрый день! Вы используете в первом случае агрегированный баланс, в котором используются аналитические корректировки относительно исходных данных ф. 101: резервы по просроченным кредитам, которые по 385-П не делятся на кредиты юридическим и физическим лицами, разделены пропорционально остатку просроченной задолженности по кредитам ЮЛ, ФЛ и ИП.

Достоверные суммы по резервам содержатся в балансе без корректировок, там где сумма - 1485 258.

Спасибо за ответ, "В этом варианте баланса используются следующие аналитические корректировки относительно исходных данных ф. 101:
- резервы по просроченным кредитам, которые по 385-П не делятся на кредиты юридическим и физическим лицами, разделены пропорционально остатку просроченной задолженности по кредитам ЮЛ, ФЛ и ИП. Такой метод дает некоторую погрешность, но все же позволяет более адекватно оценить норму резервирования" Сразу не увидел.

disaylin писал(а):Спасибо за ответ, "В этом варианте баланса используются следующие аналитические корректировки относительно исходных данных ф. 101:
- резервы по просроченным кредитам, которые по 385-П не делятся на кредиты юридическим и физическим лицами, разделены пропорционально остатку просроченной задолженности по кредитам ЮЛ, ФЛ и ИП. Такой метод дает некоторую погрешность, но все же позволяет более адекватно оценить норму резервирования" Сразу не увидел.

Пожалуйста,
сверяли по 5 банкам, по которым есть данные о реальной структуре резервов, погрешность такого метода распределения составляет не более 10%. Если можете проверить у себя - будем благодарны за комментарий)